誰幫你扣？

扣多少？

1.紙質(zhì)模板。你可以到任何一個(gè)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取紙質(zhì)模板，從稅務(wù)局網(wǎng)站上下載電子版并打印，也從單位獲取紙質(zhì)版。

子女教育：

子女教育：

子女在境外接受教育的，應(yīng)當(dāng)留存境外學(xué)校錄取通知書、留學(xué)簽證等境外教育佐證資料。

繼續(xù)教育：

納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的，應(yīng)當(dāng)留存職業(yè)資格相關(guān)證書等資料。

住房貸款利息：

住房貸款合同、貸款還款支出憑證等資料。

住房租金：

住房租賃合同或協(xié)議等資料。

贍養(yǎng)老人：

約定或指定分?jǐn)偟臅�面分�(jǐn)倕f(xié)議等資料。

大病醫(yī)療：

大病患者醫(yī)藥服務(wù)收費(fèi)及醫(yī)保報(bào)銷相關(guān)票據(jù)原件或復(fù)印件，或者醫(yī)療保障部門出具的納稅年度醫(yī)藥費(fèi)用清單等資料。

學(xué)前教育階段，為子女年滿3周歲當(dāng)月至小學(xué)入學(xué)前一月。

學(xué)歷教育，為子女接受全日制學(xué)歷教育入學(xué)的當(dāng)月至全日制學(xué)歷教育結(jié)束的當(dāng)月。

注：因病或其他非主觀原因休學(xué)但學(xué)籍繼續(xù)保留的休學(xué)期間，以及施教機(jī)構(gòu)按規(guī)定組織實(shí)施的寒暑假等假期也包含在內(nèi)。

繼續(xù)教育：

學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育，為在中國境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育入學(xué)的當(dāng)月至學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育結(jié)束的當(dāng)月，同一學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的扣除期限最長(zhǎng)不得超過48個(gè)月。

技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育，為取得相關(guān)證書的當(dāng)年。

注：因病或其他非主觀原因休學(xué)但學(xué)籍繼續(xù)保留的休學(xué)期間，以及施教機(jī)構(gòu)按規(guī)定組織實(shí)施的寒暑假等假期也包含在內(nèi)。

住房貸款利息：

為貸款合同約定開始還款的當(dāng)月至貸款全部歸還或貸款合同終止的當(dāng)月，扣除期限最長(zhǎng)不得超過240個(gè)月。

住房租金：

為租賃合同（協(xié)議）約定的房屋租賃期開始的當(dāng)月至租賃期結(jié)束的當(dāng)月。提前終止合同（協(xié)議）的，以實(shí)際租賃期限為準(zhǔn)

贍養(yǎng)老人：

為被贍養(yǎng)人年滿60周歲的當(dāng)月至贍養(yǎng)義務(wù)終止的年末。

大病醫(yī)療：

為醫(yī)療保障信息系統(tǒng)記錄的醫(yī)藥費(fèi)用實(shí)際支出的當(dāng)年。

一、房租房貸：

1、請(qǐng)問，首套房如何確定？家里的合同都未寫明確，商業(yè)是下浮但已經(jīng)還清，公積金是基準(zhǔn)尚存，如何界定？

答：現(xiàn)在尚存的公積金貸款，如果當(dāng)時(shí)記錄是首套住房貸款的話，這部分利息支出，是可以允許抵扣的。如果合同沒有寫清楚，假定你的房子確實(shí)是你首套房，肯定是可以扣除的。 

2、假如在一個(gè)自然年中，1到3月租房子住，4月買了房子辦了貸款開始還貸款的話，該怎么操作相應(yīng)的扣稅？前三個(gè)月提供租房合同，4月以后提供貸款合同？

答：沒錯(cuò)。如果你買的房就在你工作的城市，你就在該城市擁有自有住房，4月份可以開始扣除住房貸款利息支出1000元/月；在工作城市擁有住房的，是不能享有租房租金扣除的。 

3、首套房還貸的單身狗可以享受不？

答：當(dāng)然可以！單身應(yīng)該好好珍惜一個(gè)人獨(dú)享1000元/月的福利，等你將來結(jié)婚的話，可能要跟另一半分?jǐn)?000元/月的額度，假如另一半剛好婚前也購有住房、且也可以進(jìn)行利率扣除。 

4、我們名下有兩套房子在還貸款，但是都是首套房貸款利率，貸款合同可查。我可以一個(gè)人抵扣1000*2/一個(gè)月嗎？？或者是我這邊可以首套房利率抵扣1000一個(gè)月，老公那邊可以用另外一套房子首套房利率抵扣1000一個(gè)月？

答：在住房貸款利息上，每個(gè)人只能抵扣一次。即便有兩套房，這個(gè)額度是不能翻番的，所以只能扣除1000元/月。夫妻兩人共同擁有的住房，不管幾套，兩人合計(jì)只能扣除1000元/月，或者兩人分?jǐn)�，一�?00元/月。

5、貸款合同會(huì)有注明類似首套房貸款的字樣？并沒有啊，我的是工行貸款合同。

答：有些貸款合同是有的，因?yàn)槭欠襁m用“首套房貸利率”，銀行是有嚴(yán)格的信貸政策。如果合同上沒有標(biāo)明，可以致電工行確認(rèn)。

6、住房是首套，貸款只是我一個(gè)人，房產(chǎn)證上是兩個(gè)人的名字，(我先生名下無其他房產(chǎn)，并且從未貸款)，我現(xiàn)在是待業(yè)狀況，首套房貸款抵扣是否可以我先生抵扣？

答：當(dāng)然可以。配偶間有這樣的權(quán)利，夫妻扣除房貸利息支出，可以指定一人來扣除。

7、請(qǐng)教：在老家有一套首套房貸款的房子正在還貸，在上海沒有房子，正在租房，可以同時(shí)享受房貸和房租兩份稅收優(yōu)惠么？

答：不能同時(shí)享受。如果是這種情況，建議申報(bào)房租扣除，因?yàn)檫@個(gè)扣除額度是1500元/月，比房貸利息的1000元/月要高。

8、現(xiàn)有公積金貸款合同上沒寫按多少利率執(zhí)行，如何確認(rèn)能否抵扣？（之前有過一次商貸記錄已還清）公積金貸款2010年10月份放貸，記得當(dāng)時(shí)二套也不上浮利率。答：是否屬于“首套房貸利率”，不是依據(jù)利率是否上浮來確定，需要看看適用的信貸政策是否是首套房。如果不確定，可以致電公積金中心確認(rèn)。

9、首套房，但實(shí)際每月還貸利息不足1000元的，按每月1000元扣除還是按照每月發(fā)生的貸款利息的實(shí)際金額扣除？

答：按1000元/月定額扣除，全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，無論你實(shí)際付出利率是多少。

10、我們只有一套房，屬于改善型換房，有公積金及商業(yè)貸款，請(qǐng)問能享受首套房政策嗎？

答：類似你們這種名下只有一套房的，還是要看商業(yè)貸款的合同上，對(duì)于你們享有的貸款利率，是否屬于首套房貸利率。如果是，恭喜你，可以扣除。

二、贍養(yǎng)父母

11、自己與父母都是獨(dú)生子女。妻子沒有收入，自己父母未滿60，但是妻子父母滿60周歲，可以享受2000贍養(yǎng)費(fèi)的扣除麼？ 

答：妻子的父母只能由妻子來扣除。在贍養(yǎng)老人支出上，僅限定在兄弟姐們間分?jǐn)�，并不允許配偶幫忙扣除。這樣的話，贍養(yǎng)岳父岳母不能給予扣除，贍養(yǎng)公公婆婆同樣不能給予扣除。

12、非獨(dú)子女贍養(yǎng)老人是否需要提交資料？

答：非獨(dú)子女贍養(yǎng)老人，需要提交的資料是：兄姐妹們是如何分?jǐn)傎狆B(yǎng)父母的開支。需要簽訂書面的分?jǐn)倕f(xié)議，這份協(xié)議需要留存?zhèn)洳椤?/p>

13、請(qǐng)問不是獨(dú)生子女，有一個(gè)哥哥，但是哥哥是殘疾人沒有勞動(dòng)能力，請(qǐng)問父母年滿60周歲，贍養(yǎng)老人2000元抵扣是需要2人分?jǐn)�？還是一個(gè)人就能抵扣2000元呢？

答：需要2人分?jǐn)�，一人最多�?000元/月。

14、我父親明年5月滿60周歲，母親未滿，我還有一個(gè)親兄弟，“贍養(yǎng)老人”專項(xiàng)約定平攤的話，我和兄弟每人每月各扣1000？

答：沒錯(cuò)。等到明年5月份，父親年滿60歲，當(dāng)月就可以扣除了，你和你兄弟沒人各扣1000元/月。

三、子女教育&大病醫(yī)療

15、我的孩子3歲了是外籍，但在國內(nèi)上學(xué)且由我負(fù)擔(dān)費(fèi)用，我能抵扣嗎？他爸爸也是外籍，我的相關(guān)個(gè)人抵扣都可以自己享受抵扣了嗎？求解

答：如果你是國內(nèi)居民，孩子是外籍，子女教育是可以扣除的。他爸爸是外籍，但要確認(rèn)是否在國內(nèi)逗留足夠長(zhǎng)的時(shí)間，是否適用國內(nèi)居民個(gè)人的身份，如果他屬于居民個(gè)人，也需要在國內(nèi)納稅。這樣的話，你只需要確認(rèn)房貸利息或房租，是否需要跟他爸爸分?jǐn)�，其他個(gè)人抵扣都是你自己的。

16、年滿18周歲的全職在讀生發(fā)生的大病醫(yī)療費(fèi)用，父母能用于扣除嗎？非獨(dú)生子女的老人贍養(yǎng)費(fèi)是否可以不分?jǐn)�，由一位子女全額2000/月扣除？

答：如果年滿18歲，恐怕不符合未成年子女的條件，不能由父母代為扣除。非獨(dú)生子女只能分?jǐn)�，而且每個(gè)人最多扣1000元/月。

四、其他綜合問題

17、是不是接下來我們的工資扣除部分將減少？那工資實(shí)際發(fā)到手的要多一些了嗎？

答：對(duì)的！收入部分能扣除更多專項(xiàng)附加，交的個(gè)稅就要更少，到手的前會(huì)更多！

18、請(qǐng)問次年自行辦理，是把上一年多繳的稅退到個(gè)人嗎？

答：沒錯(cuò)！如果月度預(yù)繳的稅款，多于你年度應(yīng)該繳納的稅款，多退少補(bǔ)——稅務(wù)局多預(yù)收你的部分，會(huì)在來年3月1日至6月30日期間退還給你。

19、如果沒有抵扣已經(jīng)多扣稅能否返還？

答：當(dāng)然可以，只要存在稅款的多繳，到來年匯算清繳期間，都會(huì)多退少補(bǔ)的。 

20、公司沒有統(tǒng)計(jì)這些，接下來怎么算呢？

答：公司作為代扣代繳義務(wù)人，是有義務(wù)統(tǒng)計(jì)這些信息，就跟以前扣稅是一樣的流程。如果公司沒有幫忙辦理，也可以自己下載“個(gè)人所得稅”app提交個(gè)人資料，自行申報(bào)相關(guān)信息。

21、那年終獎(jiǎng)怎么算呢？

答：改成綜合按年納稅，年終獎(jiǎng)就是年度收入的一部分，跟每月正常發(fā)放的工資，沒有區(qū)別的。

22、究竟怎么去證明？怎么提交資料還沒有公布？

答：提交的資料內(nèi)容已經(jīng)公布，提交的資料就是要證明，你確實(shí)有相關(guān)的支出；未來很多信息，可以通過部門間信息交換實(shí)現(xiàn)，比如子女學(xué)籍信息、配偶信息、房貸利息信息等，不需要提交太多資料，會(huì)比較方便。 

23、那每個(gè)月的工資，會(huì)不會(huì)預(yù)扣專項(xiàng)附加費(fèi)用，到年底再去申報(bào)，之后再返回來。比如說一個(gè)工資1.2萬，最終到手的是不是1.2-5000-個(gè)人所得稅-專項(xiàng)附加費(fèi)用？

答：每個(gè)月工資，都會(huì)預(yù)扣專項(xiàng)附加扣除，只要跟單位提供相應(yīng)信息就可以跟“三險(xiǎn)一金”一樣進(jìn)行扣除。“1.2-5000-專項(xiàng)附加費(fèi)用-三險(xiǎn)一金”=這是你每月應(yīng)納稅所得額，這是稅基。你到手的錢=1.2-三險(xiǎn)一金-個(gè)稅。

24、如果是年底準(zhǔn)備領(lǐng)證的，但是現(xiàn)在還沒有領(lǐng)，申報(bào)的時(shí)候是申報(bào)單身，還是已婚？如果申報(bào)已婚，結(jié)婚證上的信息怎么填寫？

答：如果是年底領(lǐng)證，意味著你2019年1月份已經(jīng)是已婚的身份，就按已婚身份申報(bào)，所以你可以加快領(lǐng)證，把結(jié)婚證落實(shí)了。如果單位組織申報(bào)，你未獲得結(jié)婚證，也沒有關(guān)系，等2019年1月份及時(shí)地將這些更新的信息報(bào)給單位就可以了。 

25、勞務(wù)報(bào)酬，稿酬那些是和工資一起合并計(jì)稅了嗎？如果一個(gè)人的工資只有勞務(wù)報(bào)酬所得，每個(gè)月不超過5000那么就不用交稅？還是說依舊按照原來的超過800的部分扣20%？

答：沒錯(cuò)，仍然要按照超過800的部分扣20%，這屬于預(yù)扣預(yù)繳。到年末綜合匯算清繳時(shí)，再按綜合稅率表計(jì)算稅額，多退少補(bǔ)。 

26、2018年已繳納的稅可以在2019年 3月前按照新規(guī)申請(qǐng)退稅嗎？

答：不可以的。綜合納稅、匯算清繳是從2019年1月1日正式實(shí)施，之前的不可以。 

27. 如果工資六七千，繳稅不到1000的，還能抵扣嗎

答：當(dāng)然可以，如果你有相關(guān)專項(xiàng)附加扣除，很有可能會(huì)免交個(gè)稅了。